Professions médicales : entre inflation réglementaire, désertification et fragilité patrimoniale — quelle marge de manœuvre pour les soignants en 2025 ?

En 2025, les professions médicales sont confrontées à une triple tension : une pression administrative croissante, une répartition territoriale déséquilibrée, et une perte progressive de marge de manœuvre financière et patrimoniale. Si la mission de soin demeure au cœur de leur engagement, de nombreux praticiens peinent à dégager du temps, des revenus stables… et une stratégie patrimoniale à long terme.r

Une activité en tension… et en perte de rentabilité

Malgré des honoraires parfois jugés élevés par le grand public, la rentabilité réelle de l’exercice médical libéral s’effrite, en particulier pour les généralistes, les infirmiers et certaines spécialités techniques.

• Blocage de la revalorisation des actes : la consultation de base reste à 26,50 € pour les généralistes conventionnés secteur 1.

• Charges croissantes : loyers professionnels, logiciels métiers, prévoyance, cotisations retraite et URSSAF.

• Inflation administrative : plus de 25 % du temps de travail dédié à des tâches non facturables (données Drees 2024).

Le revenu moyen d’un médecin libéral a baissé de 2,1 % en 2023, selon l’UNAPL, alors que l’inflation avoisinait 4,9 %.

Ce décalage entre responsabilités et rémunération fragilise la constitution de patrimoine : peu de capacité d’épargne, endettement professionnel élevé (mobilier, installation), et investissements souvent mal optimisés.

Une stratégie patrimoniale souvent subie, rarement planifiée

De nombreux professionnels de santé cumulent deux handicaps : un manque de temps pour se pencher sur leur patrimoine, et une méconnaissance des outils disponibles.

Les erreurs fréquentes observées :

• Surpondération de l’immobilier physique (résidence principale + SCI en immobilier locatif), souvent sans structuration adaptée.

• Absence de stratégie de prévoyance optimisée (notamment en cas d’arrêt d’activité ou invalidité).

• Structuration juridique insuffisante : les SEL, SPFPL ou sociétés civiles sont souvent mal exploitées, voire ignorées.

• Transmission mal anticipée : notamment en cas d’incapacité, de décès ou de cession du cabinet.

Zones sous-dotées : des incitations fiscales… encore trop peu exploitées

Certains praticiens pourraient bénéficier de dispositifs patrimoniaux puissants dans le cadre de leur installation en zone de revitalisation rurale (ZRR) ou zone franche urbaine (ZFU) :

• Exonérations d’impôt sur le revenu ou sur les sociétés sur 5 ans, puis dégressives sur 3 ans

• Exonération de CFE et de taxe foncière

• Aides à l’investissement matériel ou à la création de structures (MSP, SCIC…)

Pourtant, ces leviers sont peu connus, car rarement présentés sous un angle global, intégrant les enjeux fiscaux, successoraux et d’ingénierie patrimoniale.

Dossier complet sur les ZRR – impots.gouv.fr

Quelle organisation patrimoniale pour le soignant d’aujourd’hui ?

Le soignant de 2025 doit penser son activité comme une entreprise, avec une vision à 360° de son avenir professionnel et patrimonial. Quelques pistes concrètes :

🔷 1. Créer une société d’exercice adaptée (SEL, SPFPL, holding)

Permet d’optimiser la fiscalité, de séparer l’outil de travail du patrimoine, et de préparer la cession.

🔷 2. Structurer une protection sur-mesure (prévoyance + retraite)

Intégrer prévoyance lourde, invalidité professionnelle, retraite complémentaire, et solutions pour maintenir son niveau de vie.

🔷 3. Mettre en place une stratégie d’épargne et d’investissement diversifiée

Produits structurés, contrats de capitalisation, private equity santé, SCPI spécialisées, etc. L’idée : se détacher progressivement de la dépendance au seul revenu d’activité.

🔷 4. Préparer la transmission, en famille ou à un confrère

Donation progressive des parts sociales, pacte Dutreil pour un cabinet intégré en SEL, mandat de protection future, testament professionnel…

Le rôle clé du conseil patrimonial de confiance

Dans ce contexte instable, le professionnel de santé ne peut plus gérer seul son avenir financier. Il a besoin :

• d’un regard extérieur, indépendant et pluridisciplinaire (fiscal, social, juridique, immobilier, financier)

• d’une coordination avec son expert-comptable, son notaire, et ses assureurs

• d’un accompagnement humain et sur mesure, respectueux de ses valeurs et de son éthique

C’est là que des structures comme les family offices ou cabinets de gestion privée indépendants peuvent jouer un rôle déterminant, en accompagnant le praticien dans toutes les dimensions de son parcours : installation, développement, protection, transmission.

Conclusion : préserver le capital humain… et le capital tout court

Les professionnels de santé ne demandent pas des privilèges, mais des outils pour exercer dans de bonnes conditions et assurer leur avenir. Trop souvent, leur patrimoine est laissé à l’abandon par manque de temps ou de stratégie.

Réconcilier exercice médical et construction patrimoniale est un enjeu majeur pour 2025 : c’est aussi une forme de reconnaissance, à long terme, de leur engagement au service du bien commun.

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