Prélèvement à la source : les bons réflexes de la rentrée

Prélèvement à la source 2025 : ce qu’il faut retenir

L’impôt à payer en septembre 2025 est automatiquement prélevé sur le compte bancaire communiqué à l’administration fiscale.

• Échéancier : si le solde dépasse 300 €, il est étalé sur plusieurs mensualités.

• Avances fiscales : possibilité de renoncer à l’avance de janvier 2026 pour éviter un remboursement en septembre 2026.

• Couples : application automatique d’un taux individualisé dès le 1er septembre 2025.

• Indépendants et bailleurs : option pour un acompte trimestriel à activer avant le 30 septembre.

Prélèvement automatique du solde dû

• Moins de 300 € : prélèvement unique en septembre.

• Plus de 300 € : étalement sur 2 à 4 échéances selon la date de réception de l’avis.

• Calendrier : les prélèvements sont effectués le 25 de chaque mois.

Réductions et crédits d’impôt : gérer l’avance de janvier 2026

• Avance fixée à 60 % des avantages perçus deux ans auparavant.

• Possibilité de renoncer ou réduire l’avance dès le 23 septembre 2025 via impots.gouv.fr.

• Exemple : un investisseur en Pinel dont le dispositif s’achève en 2024 peut renoncer à l’avance pour éviter un remboursement en 2026.

👉 Lire aussi : Crédits et réductions d’impôt – economie.gouv.fr.

Moduler son taux de prélèvement

• Nouveau taux basé sur les revenus 2024 applicable dès septembre 2025.

• Modulation possible en cas de forte variation de revenus.

• La modulation à la baisse n’est autorisée que si l’écart dépasse 5 %.

Taux individualisé : nouveauté pour les couples en 2025

• Application automatique d’un taux individualisé dès septembre 2025.

• Le taux personnalisé (= taux du foyer) reste possible sur option.

• Les revenus communs (ex : revenus fonciers) restent soumis au taux du foyer.

Acomptes mensuels ou trimestriels pour les revenus fonciers et indépendants

• Revenus fonciers, BIC, BNC, BA soumis à un prélèvement mensuel par défaut.

• Option pour un acompte trimestriel : 15 février, 15 mai, 15 août et 15 novembre.

• Demande à formuler avant le 30 septembre 2025 (application au 1er janvier 2026).

Corriger sa déclaration de revenus en ligne

• Service ouvert du 30 juillet au 3 décembre 2025.

• Modifications possibles : revenus, charges, composition du foyer.

• Certaines données (état civil, adresse) nécessitent une déclaration rectificative papier.

Corriger sa déclaration sociale

• Pour les indépendants affiliés au régime général.

• Corrections possibles jusqu’au 3 décembre 2025.

• Transmission automatique des données rectifiées à l’Urssaf.

  
  

Signaler un changement de situation familiale

• Déclaration obligatoire dans les 60 jours (mariage, PACS, naissance, divorce).

• Permet d’actualiser le taux de prélèvement à la source rapidement.

• Sans déclaration, l’ajustement ne sera pris en compte qu’en septembre de l’année suivante.

👉 Lire aussi : Changement de situation et impôts – impots.gouv.fr.

En résumé

Septembre 2025 marque une étape importante avec :

• l’individualisation automatique des taux pour les couples,

• la souplesse de gestion des crédits d’impôt,

• la trimestrialisation des acomptes,

• et des services de correction en ligne pour ajuster sa situation.

👉 Anticipez vos démarches (avant le 30 septembre 2025) pour optimiser votre trésorerie et éviter les mauvaises surprises en 2026.

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